构建高校资产全生命周期数字化管理平台

——中国矿业大学(北京)全面推进国有资产内部控制闭环管理综述

中国矿业大学（北京）着力建立“统一领导、归口管理，分级负责、讲求绩效”的国有资产管理模式，构建全局联动的“预算+采购+资产+财务”一体化综合服务平台，促进各归口管理部门联动，形成资产采购、配置、使用、处置、盘点及资产调剂的协同体系，全面推进国有资产内部控制闭环管理。

建立一站式综合办事大厅

中国矿业大学（北京）以资产管理平台化建设为基础，搭建国有资产管理一站式综合办事大

厅。

学校按照“资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合、安全完整与注重绩效相结合”的原则，搭建固定资产全生命周期管理平台。该平台将资产与财务系统在预算、采购、报销、核算多通道进行对接，实现了资产购置、验收、盘点、调剂、处置的线上办理及审核，增加了资产清查盘点功能，关联校园内多点位部署资产管理平台服务终端，做到资产“账、物、人、地”四维绑定精细化管理，为学校资产统一管理夯实基础。

学校资产管理平台还将管理理念嵌入融合到验收建账、报废处置、资产调剂等资产业务中，使得申请和审批过程流程化、流水化，提升用户体验。学校通过定期组织国有资产管理会议，对涉及土地、房屋、车辆、资产报废重要事项进行审议，通过上会议定、发布公告、公开竞价的方式规范处置报废资产。通过资产管理平台加强资产部门和财务部门的高效联动，提升资产业务数字化处理效率，规范和完善资产、财务入账、处置、账目调整，确保账账相符。

为激活并释放资产效能，学校还依托资产管理平台搭建了资产调剂平台。通过调剂平台、报废处置公示等机制将内控制度嵌入到管理平台中，统筹学校各资产归口管理部门联动，推动闲置资产、报废可使用资产重新调配，提高资产使用效益，力求资产使用收益最大化。

建立“1+4”内控机制

中国矿业大学（北京）以“预算+采购”的有机衔接为抓手，打造清晰、公平、透明的采购管理模式。

学校将中央预算管理一体化系统与政府采购管理系统有机衔接，利用资金预算指标、政府采购预算和资产配置计划三个关键性指标进行采购内部控制，实现“数字化”控制，将政府集中采购项目从采购需求、采购预算、控制价审计、采购项目分配、采购代理机构选择、发布公告、合同审批到验收管理的全过程线上审核，形成从线上到线下、从业务部门到监督机构、从采购申请到合同备案的全流程覆盖的“一事一案”采购管理模式。

对于资产采购的关键环节、重点领域、重要事项，主要突出“一个管理平台+四项关键制度”的控制手段：

一是建设学校招标采购电子化信息管理平台。以智慧校园环境为依托，集成数字化校园平台和数据准入端口，对接学校财务系统，建设学校招标采购管理平台，实现了采购项目主管部门、招标与采购中心、财务处、招标代理机构、供应商之间的线上协同，采购计划申请、意向公开、执行备案、合同审批管理、进口外贸等业务实现线上办理和监管，还实现网上比选、网上竞价的便捷化管理，实现全流程数字化管理和监督，践行了“数字多跑路，师生少跑腿”的管理理念。

学校招标采购管理平台还将国家政府采购法规和学校的采购规章制度进行嵌入式搭载和升级，方

便师生具体操作和使用。

二是建立预算指标的源头控制制度。将采购控制关口前移，以精细化、前瞻性强的预算为导向，坚持“无预算不采购”
“无预算不支出”的原则,加强采购项目立项论证与预算配置论证。通过资金预算指标来引导政府采购预算与资产配置计划，达到全流程控制的要求。从严从紧控制一般性支出，支持科研创新设备支出，避免设备的低效重复采购，增强项目采购的必要性、可行性和前沿性。

三是建立集中采购项目需求参数审批制度。设置项目实施单位、项目使用单位、分管校领导三级会签审批。加强采购项目单位的市场调研，对重大项目采购，特别涉及教学科研设备的进口产品，严格落实国家采购政策，加强调研和论证工作，认真审批采购需求的合法性和合理性，加强集中采购项目需求参数的精准化、合理化、合规化管理。

四是建立采购人代表管理制度。在招投标控制中，明确选派标准与条件，采购人代表不仅要熟悉本单位采购项目的技术需求和使用要求，还需具备一定的政府采购法律法规知识、良好的职业道德和较强的责任心。严格选派审批流程，采购人代表由项目单位负责人和分管校领导指派审核，实行项目单位间交叉评审，有效规避了随意指派和廉政风险。

五是建立清标制度。招标后招采中心对投标文件的完整性和真实性进行审核，对存在串标、

虚假应标的情况及时发现、及时上报、及时处理。

建立特色管理模式

中国矿业大学（北京）以危化品全流程管理为特色，营造契合学科特点的特殊资产管理模式。

由于学科建设特点，危险化学品采购是资产采购管理的重中之重。中国矿业大学（北京）通过管制品存储间建设、危险化学品流向电子追踪、化学品综合管理平台运行、管理制度健全等内控措施，在危险化学品管理上不断提升物防、技防、人防水平，管制品实现标准化、规范化、高效化管理，有效降低实验室安全隐患风险，有力保障全校实验室安全运行和师生生命安全。

通过建设标准化易制毒、易制爆化学品存储间，对管制品分区、分类、分库储存，结合二维码标签、无线射频识别技术（RFID）盘点终端、智能称重柜等物联网技术，对易制爆、易制毒化学品品种、数量及流向实施电子追踪；利用化学品综合管理平台，统一管理化学品采购，实行分级分类审批；为涉及危化品的实验室制作二维码，嵌至实验室安全信息牌中，将RFID扫描技术由危化品存储间延伸至实验室层级，提高实验室危化品盘点和检查效率；在校区内配置危废中转站，委托有资质的危废处置公司定期上门回收、清运，实现危化品“申购—领用—储存—巡查—盘点—处置”全流程闭环管理。同时，强化管制品储存场所安全管理责任制，严格执行“五双”管理；持续健全完善实验室安全管理制度，每年编纂《实验室安全管理制度一本通》向师生发放，不断规范实验室管理流程和强化师生安全意识。